目录

第一部分部门概况1

一、部门职责1

二、机构设置 2

第二部分2024年度部门决算情况说明3

一、收入支出决算总体情况说明3

二、收入决算情况说明3

三、支出决算情况说明4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 8

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 8

八、政府性基金预算支出决算情况说明 10

九、国有资本经营预算支出决算情况说明10

十、其他重要事项的情况说明10

第三部分名词解释12

第四部分附件16

部门预算绩效评价报告 16

一、部门（单位）基本情况 16

二、部门资金收支情况 17

三、部门预算绩效分析 18

四、评价结论及建议 22

第五部分附表27

一、收入支出决算总表 27

二、收入决算表 27

三、支出决算表 27

四、财政拨款收入支出决算总表 27

五、财政拨款支出决算明细表 27

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 27

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 27

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 27

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 27

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 27

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 27

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 27

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 27

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）贯彻落实中央及省、市、县有关“三农”工作、供销合作社工作和社会发展的方针、政策和决策部署。

（二）研究制定全县供销合作社的发展战略和规划；推进全县供销社的综合改革和高质量发展，推进体制机制创新，探索社会主义市场经济条件下合作经济的多种实现形式。

（三）在县人民政府授权下，承担对重要农业生产资料、废旧物资、农副产品的经营管理工作；参与组织、储备、调运有关救灾物资工作，组织本系统承接政府购买服务。

（四）指导全县供销合作社系统发展农村合作经济组织，建立新型基层供销合作社，引导成员社发展农民专业合作社及其联合社、农村社区综合社等农村基层经营服务组织；指导农村合作经济组织开展生产合作、供销合作、消费合作、信用合作“四位一体”综合服务。

（五）指导全县供销合作社系统服务乡村振兴，推进农业农村现代化建设，参与农村人居环境整治和农业面源污染治理，构建绿色生态服务体系。

（六）指导全县供销合作社系统建立和完善农业社会化服务体系、新农村现代化流通物流网络体系，发展土地托管、电子商务、农村现代物流、茶叶等主导产业投入品、扶贫产品销售等新型业务；参与公益性农产品批发市场建设、运营和管护，引导农民发展商品生产，推进小农户与现代农业有机对接，搞活商品流通，帮助农民提高收入水平。

（七）协调与政府有关部门、社会组织的关系，研究扶持农村合作经济发展的政策性建议，了解、反映农民群众和农村新型经营主体的意见和要求，维护供销合作社合法权益。

（八）指导全县供销合作社系统推进政治、思想、组织、作风、制度和廉政建设；负责制定和实施全县供销合作社系统人才队伍建设规划和教育培训，组织实施供销合作社从业人员、农民经纪人技能教育培训。

（九）监督和管理社有资产，把握社有企业发展方向。履行本级社有资产出资人代表职责，优化社有资产布局，促进社有资产保值增值；负责职责范围内的安全生产工作。

（十）开展行业对外经济技术交流与合作。

（十一）完成县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

旺苍县供销合作社联合社下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入旺苍县供销合作社联合社2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括0个。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为339.16万元。与2023年度相比，收、支总计各减少195.03万元，减少36.50%。主要变动原因是上级综改项目资金减少、人员变动。

 

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2024年度本年收入合计339.16万元，其中：一般公共预算财政拨款收入339.16万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2024年度本年支出合计计339.16万元，其中：基本支出286.16万元，占84.37%；项目支出53.00万元，占15.63%。

 

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为339.16万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少195.03万元，下降36.50%。主要变动原因是上级综改项目资金减少、人员变动。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出339.16万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少195.03万元，下降36.50%。主要变动原因是上级综改项目资金减少、人员变动。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出339.16万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出117.80万元，占34.73%；卫生健康支出8.46万元，占2.49%；商业服务业等支出194.93万元，占57.47%；住房保障支出17.97万元，占5.30%。

 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为339.16万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为41.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数；社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为22.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数；社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）其他行政事业单位养老支出（项）: 支出决算为10.22万元，完成预算100%，决算数等于预算数；社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为43.44万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为6.63万元，完成预算100%，决算数等于预算数；卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为1.83万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.商业服务业（类）商业流通事务（款）行政运行（项）:  支出决算为156.90万元，完成预算100%，决算数等于预算数；商业服务业（类）商业流通事务（款）一般行政管理事务（项）:  支出决算为9.56万元，完成预算100%，决算数等于预算数；商业服务业（类）商业流通事务（款）事业运行（项）:  支出决算为28.48万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为17.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出286.16万元，其中：

人员经费253.44万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、  职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费32.72万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.5万元，完成预算100%，较上年度无变化。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.5万元，占100%。具体情况如下：

 

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.公务接待费支出1.5万元，完成预算100%。公务接待费支出决算较2023年度无变化。其中：

国内公务接待支出1.5万元，主要用执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待23批次，184人次（不包括陪同人员），共计支出1.5万元，具体内容包括：广元市供销社多次调研考察，接待支出3500元；剑阁县供销社多次考察学习，接待支出2700元；苍溪县供销社多次考察学习，接待支出2400元；朝天区供销社多次考察学习，接待支出2100元等。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，旺苍县供销合作社联合社机关运行经费支出32.72万元，比2023年度减少3.57万元，下降9.84%，主要原因是23年存在上年应付未付办公费、工会经费和福利费,24年不存在。

（二）政府采购支出情况

2024年度，旺苍县供销合作社联合社政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，旺苍县供销合作社联合社共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成旺苍县供销合作社联合社部门部门整体绩效自评报告，其中，旺苍县供销合作社联合社部门部门整体绩效自评得分为92分，绩效自评综述：旺苍供销社2024年部门工作任务目标与法律法规、部门职责相符，预算信息公开及时，完成了部门年度总体绩效目标，但也存在个别绩效目标细化量化不够，绩效目标执行监控不全面，绩效管理有待全面实施等问题。绩效自评报告详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目单位。

10.一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）：指用于招商引资、优化经济环境等方面的支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老费支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指反映机关事业单位开支的离退休经费。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指反映机关事业单位其他用于离退休方面的支出。

14.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金及丧葬补助费。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

17.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）一般行政管理事务（项）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

19.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）事业运行（项）: 指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医疗室等附属事业单位。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

旺苍县供销合作社联合社是县人民政府直属参公事业单位，机构级别为正科级，内设办公室（综合股）、监事审计股、社务指导股、经济发展股、组织人事股、财务统计股。

（二）机构职能

1、贯彻落实中央及省、市、县有关“三农”工作、供销合作社工作和社会发展的方针、政策和决策部署。

2、研究制定全县供销合作社的发展战略和规划；推进全县供销社的综合改革和高质量发展，推进体制机制创新，探索社会主义市场经济条件下合作经济的多种实现形式。

3、在县人民政府授权下，承担对重要农业生产资料、废旧物资、农副产品的经营管理工作；参与组织、储备、调运有关救灾物资工作，组织本系统承接政府购买服务。

4、指导全县供销合作社系统发展农村合作经济组织，建立新型基层供销合作社，引导成员社发展农民专业合作社及其联合社、农村社区综合社等农村基层经营服务组织；指导农村合作经济组织开展生产合作、供销合作、消费合作、信用合作“四位一体”综合服务。

5、指导全县供销合作社系统服务乡村振兴，推进农业农村现代化建设，参与农村人居环境整治和农业面源污染治理，构建绿色生态服务体系。

6、指导全县供销合作社系统建立和完善农业社会化服务体系、新农村现代化流通物流网络体系，发展土地托管、电子商务、农村现代物流、茶叶等主导产业投入品、扶贫产品销售等新型业务；参与公益性农产品批发市场建设、运营和管护，引导农民发展商品生产，推进小农户与现代农业有机对接，搞活商品流通，帮助农民提高收入水平。

7、协调与政府有关部门、社会组织的关系，研究扶持农村合作经济发展的政策性建议，了解、反映农民群众和农村新型经营主体的意见和要求，维护供销合作社合法权益。

8、指导全县供销合作社系统推进政治、思想、组织、作风、制度和廉政建设；负责制定和实施全县供销合作社系统人才队伍建设规划和教育培训，组织实施供销合作社从业人员、农民经纪人技能教育培训。

9、监督和管理社有资产，把握社有企业发展方向。履行本级社有资产出资人代表职责，优化社有资产布局，促进社有资产保值增值；负责职责范围内的安全生产工作。

10、开展行业对外经济技术交流与合作。

11、完成县委、县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

截至2024年末，我单位总编制15人，其中参照公务员法管理的事业编制13人，行政工勤编制2人。年末实有人数13人，其中参照公务员法管理的事业编制11人，行政工勤编制1人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。2024年年初预算数271.95万元，其中一般公共预算财政拨款271.95万元。年中调增预算数97.34万元，决算报表数339.16万元（人员经费253.44万元，运转经费32.72万元，项目经费53万元）。

（二）支出情况。2024年财政资金支出339.16万元，其中基本支出286.16万元（人员经费253.44万元，运转经费32.72万元），项目支出53万元（死亡抚恤费用43.44万元，商业流通事务支出9.56万元）。

（三）结余分配和结转结余情况。2024年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。部门整体绩效目标中选定3-5个核心职能目标，对职能目标完成效果情况绩效分析。

（1）化肥储备履职效果。目标制定分值5分，评价得分3分。得分说明：目标任务是完成化肥储备1000吨，我社延期完成了储备任务。

（2）供销社综合改革建设履职效果。目标制定分值5分，评价得分2分。得分说明：目标任务是制定供销社发展规划、综合改革战略规划。我社延用的以前年度的供销社发展规划和综合改革战略规划，缺少实际项目资金支持。

（3）社有资产监管履职效果。目标制定分值5分，评价得分4分。得分说明：目标任务是对社有资产的运营进行监管，对机关和社有企业开展内部审计。我社2024年开展内部审计一次，对社有企业全覆盖的开展监督管理，但监管成效有待提升。

2.预算管理。

（1）预算编制质量。目标制定分值8分，评价得分8分。得分说明：我社严格按要求编制年初部门预算，年初预算编制是科学和准确的。

（2）支出执行进度。目标制定分值6分，评价得分5分。得分说明：支出进度目标为6月50%、10月83.33%，我社6月末执行进度为146.59万元，占总预算收入339.16万元的43.22%；10月末执行进度为250.34万元，占总预算收入339.16的73.81%。

（3）预算年终结余。目标制定分值5分，评价得分5分。得分说明：部门整体年终预算无结余。

（4）严控一般性支出。目标制定分值6分，评价得分6分。得分说明：我社23年的“三公”经费、差旅费较22年均有下降，我社23年在会议、培训、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等6项一般性支出中未产生费用。

3.财务管理。

（1）财务管理制度。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社已制定内部财务管理制度等制度机制的，且财务管理制度得到落实。

（2）财务岗位设置。目标制定分值2分，评价得分2分。得分说明：我社合理设置财务工作岗位，明确职责权限，并严格实行不相容岗位分离。

（3）资金使用规范。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门资金使用符合相关财务管理制度规定。

4.资产管理。

（1）人均资产变化率。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：我社2024年人均资产无变化。

（2）资产利用率。财务管理制度。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：我社资产折旧完后，仍然在使用。

（3）资产盘活率。财务管理制度。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：我社两年均无闲置资产。

5.采购管理。围绕支持中小企业发展、采购执行率制定分值6分，评价得分6分。得分说明：我社2024年无政府采购。。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及预算总金额   7万元，1—12月预算执行总体进度为85.71%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额43.44万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1. 项目决策。

（1）决策程序。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社预算项目设立按照规定履行了评估论证、申报程序。

（2）目标设置。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整。

（3）项目入库。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目在规定时间内完成了项目入库。

2.项目执行。

（1）资金执行同向。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符。

（2）项目调整。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社2024年的项目未涉及项目调整。

（3）执行结果。目标制定分值4分，评价得分3分。得分说明：我社的项目1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个，项目工作经费结余50%。

3.目标实现。

（1）目标完成。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目绩效目标数量指标，全部完成。

（2）目标偏离。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：所有的预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离度在30%内。

（3）实现效果。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：所有项目都完成了绩效目标效益指标。

我社2024年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域。

（三）绩效结果应用情况。

1.内部应用情况。

我社部门内部绩效结果与预算挂钩情况，无正式文件但实行预算挂钩。

2.信息公开情况。

我社按绩效自评公开要求将相关绩效信息随同决算公开。

3.整改反馈情况。

我社对于绩效管理过程中提出的问题，能立即整改的已整改，长期整改的正在整改。并在规定时间内向财政局反馈整改报告、应用结果。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。根据旺苍县2025年部门预算绩效评价指标体系评分标准，我社2024年部门整体支出绩效评价得分92分。总体来看，旺苍供销社2024年部门工作任务目标与法律法规、部门职责相符，预算信息公开及时，完成了部门年度总体绩效目标。但也存在个别绩效目标细化量化不够，绩效目标执行监控不全面，绩效管理有待全面实施等问题。

（二）存在问题。一是绩效评价在目标上设定比较简单；二是绩效评价主观人为因素很大，公平性难以保证；三是绩效评价的结果缺乏必要的约束力。

（三）改进建议。一是确定科学完善的评价原则，制定明确的标准，选择合理的方法。二是加强对评价实施主体的培训，最大程度的减少人为因素，保证评价的公平公正性；三是规范和完善项目支出绩效评价的内容，划分和界定项目支出中的类别，合理界定项目支出的范围。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表